Momsräknare » Räkna ut moms (25%, 12% eller 6%)

Q: Bokförs ingående moms på debet eller kredit?

Ingående moms bokförs i debet på konto 2640 eller 2641.

Räkna ut moms med vår momsräknare

Räkna ut moms (25%, 12% eller 6%) med vår användarvänliga momsräknare! Att räkna ut moms har aldrig varit enklare – allt du behöver göra är att välja momssats och ange summan exklusive eller inklusive moms, så sköter vår momskalkylator resten åt dig. Perfekt för både företagare och privatpersoner som vill spara tid och undvika krångel!

Vad är moms?

Moms, eller mervärdesskatt, är en typ av skatt som läggs på de flesta varor och tjänster. Momsen är i princip alltid inbakad i priset på varor som köps av slutkonsumenter, man behöver som privatperson därför inte tänka på det. Som företagare måste man däremot själv lägga till momsen vid försäljning och dra av den vid inköp.

Företagen redovisar skillnaden mellan momsen de har tagit ut vid försäljning (utgående moms) och den moms de har betalat på sina inköp (ingående moms) till Skatteverket. Om den utgående momsen överstiger den ingående momsen betalar företaget mellanskillnaden till Skatteverket. Om den ingående momsen istället är högre kan företaget få tillbaka mellanskillnaden.

Momssatsen varierar beroende på vilken typ av vara eller tjänst det rör sig om. I Sverige har vi tre officiella momssatser: 25%, 12% och 6%. Det finns även varor och tjänster som är helt momsfria.

25%

De flesta varor och tjänster som säljs i Sverige har en momssats på 25%. Om du är osäker på vilken momssats som gäller för en viss produkt eller tjänst, är det troligast att den är 25%.

12%

Vissa varor och tjänster i Sverige har en reducerad momssats på 12%. Detta gäller exempelvis för:

Restaurang- och cateringverksamhet: Mat och dryck som serveras på restaurang (ej alkohol).
Livsmedel: Mat och dryck som säljs i butik (dock inte alkoholhaltiga drycker över folkölsnivå eller tobak).
Konstverk: Försäljning av konstverk direkt från konstnären.
Hotell och camping: Övernattningstjänster på hotell, vandrarhem, campingplatser och liknande.
Reparationer: Reparation av cyklar, skor, lädervaror, kläder och hushållslinne.

6%

Det finns även produkter och tjänster som har en momssats på enbart 6%. Här är några exempel:

Böcker och tidningar: Gäller fysiska böcker, tidningar, e-böcker och e-tidningar.
Transporter: Resor inom Sverige med tåg, flyg, buss och taxi.
Evenemang: Biljetter till konserter, teater, cirkus och andra liknande evenemang.
Idrott: Entréavgifter till idrottsevenemang.

Momsfria varor och tjänster

I Sverige finns det enstaka varor och tjänster som är helt befriade från moms. Dessa undantag görs för att inte belasta konsumenterna med extra kostnader på varor och tjänster som anses vara essentiella för allmänheten. Exempel på sådana varor och tjänster inkluderar:

Sjukvård: Vård och behandling.
Tandvård: Momsfri om den förebygger, utreder eller behandlar sjukdomar i munhålan.
Bank- och försäkringstjänster: Tjänster som rör betalningar, lån, sparande och försäkringar (med vissa undantag).
Utbildning: Utbildning inom grundskola, gymnasium, högskola och annan undervisning som berättigar till studiemedel är momsfria.
Försäljning och uthyrning av fastigheter: Försäljning och uthyrning av privatbostäder samt lokaler är momsfria. Dock kan moms tillkomma på lokaler om fastighetsägaren har valt att momsregistrera uthyrningen.
Bibliotek: Utlåning av böcker som tillhandahålls av offentliga bibliotek är momsfria.

Vad är ingående moms?

Ingående moms är den moms som ett företag betalar vid inköp av varor och tjänster. För momsregistrerade företag är denna moms avdragsgill, vilket innebär att den kan kvittas mot den utgående momsen (momsen som läggs på vid försäljning). Detta system innebär att momsen endast belastar slutkonsumenten, inte företagen i leveranskedjan.

Hur fungerar ingående moms?

När ditt företag gör ett inköp som är momspliktigt, exempelvis material, varor eller tjänster, lägger leverantören på moms på priset. För leverantören är detta utgående moms, medan det för dig som köpare är ingående moms. För att ge ett exempel:

Ditt företag köper material för 10 000 kr med en momssats på 25%.
Totalsumman på fakturan blir 12 500 kr.
De 2 500 kr som läggs på utgör ingående moms för dig, och det är just denna summa som ditt företag kan dra av vid momsdeklarationen.

Om ditt företag därefter säljer varor för 30 000 kr med 25% moms, blir den utgående momsen 7 500 kr. Vid deklarationen dras den ingående momsen (2 500 kr) av från den utgående momsen, och ditt företag kommer endast att betala skillnaden (5 000 kr) till Skatteverket.

Vem kan dra av ingående moms?

För att kunna dra av ingående moms måste följande kriterier uppfyllas:

Företaget är momsregistrerat: Endast momsregistrerade företag har rätt att dra av ingående moms.
Inköpet gäller för verksamheten: Köpet måste vara kopplat till företagets momspliktiga verksamhet. Privat konsumtion eller kostnader som inte är relevanta för verksamheten är inte avdragsgilla.
Korrekt underlag: För att göra avdrag måste företaget ha en korrekt faktura eller kvitto som tydligt visar momsen.

Bokföring av ingående moms

Ingående moms bokförs vanligtvis i debet på konto 2640 eller 2641.

Vad är utgående moms?

Utgående moms är den moms som ett företag lägger på priset vid försäljning av varor och tjänster. Denna moms samlas in av företaget för statens räkning och ska senare både redovisas och betalas till Skatteverket. Utgående moms utgör alltså ingen intäkt för företaget, utan en skuld till staten.

Hur beräknar man utgående moms?

För att beräkna utgående moms multiplicerar du försäljningspriset (exklusive moms) med momssatsen. Hos oss hittar du en smidig momsräknare som du kan använda för att slippa utföra beräkningen för hand!

Exempel:

Om du säljer en vara för 1 000 SEK och momssatsen är 25%, ser beräkningen ut så här:

Utgående moms: 1 000 kr × 0,25 = 250 kr
Priset inklusive moms: 1 000 kr + 250 kr = 1 250 kr

Bokföring av utgående moms

Utgående moms bokförs vanligtvis i kredit på konto 2611 (25%), 2621 (12%) och 2631 (6%).

Skillnaden mellan utgående och ingående moms

Utgående moms: Moms som företag lägger på försäljningspriset och betalar sedan till Skatteverket.
Ingående moms: Moms som företag betalar vid inköp av varor och tjänster och drar av i momsredovisningen.

Företaget betalar endast nettobeloppet till Skatteverket, det vill säga skillnaden mellan utgående och ingående moms. Om den ingående momsen är större, återbetalas mellanskillnaden.

Räkna ut moms

Att räkna ut moms är inte särskilt svårt. Hur beräkningen görs varierar något beroende på om du vill räkna ut momsens storlek, priset inklusive eller exklusive moms. Här är några vanliga scenarier:

1. Räkna ut momsens storlek

Om du har ett pris exklusive moms och vill räkna ut hur stort momsbeloppet är, använder du följande formel:

Moms = Pris exklusive moms × (momssats / 100)

Exempel:

Pris exklusive moms: 1 000 kr
Momssats: 25%
Moms: 1 000 × (25 / 100) = 250 kr

2. Räkna ut priset inklusive moms

Om du känner till priset exklusive moms och vill räkna ut det totala priset inklusive moms, använder du följande formel:

Pris inklusive moms = Pris exklusive moms × (1 + momssats / 100)

Exempel:

Pris exklusive moms: 1 000 kr
Momssats: 25%
Pris inklusive moms: 1 000 × (1 + 25 / 100) = 1 250 kr

3. Räkna ut priset exklusive moms

Använd följande formel för att räkna ut priset exklusive moms om du känner till priset inklusive moms:

Pris exklusive moms = Pris inklusive moms / (1 + momssats / 100)

Exempel:

Pris inklusive moms: 1 000 kr
Momssats: 25%
Pris exklusive moms: 1 000 / (1 + 25 / 100) = 800 kr

4. Räkna moms baklänges

Om du har ett pris inklusive moms och vill räkna ut hur stor del av priset som är moms, använder du följande formel:

Moms = Pris inklusive moms × (momssats / (100 + momssats))

Exempel:

Pris inklusive moms: 1 000 kr
Momssats: 25%
Moms: 1 000 × (25 / (100 + 25)) = 200 kr

Tips för att räkna ut moms snabbt:

Momskalkylator: Använd en momskalkylator för att snabbt och enkelt räkna ut moms och undvika fel i dina beräkningar. Du hittar en användarvänlig momsräknare längst upp på denna sida!
Excel: Använd Excel för att skapa egna mallar för att beräkna moms. Excel är ett flexibelt verktyg som låter dig hantera både enkla och avancerade beräkningar.
Bokföringsprogram: Använd bokföringsprogram för att automatiskt hantera momsberäkningar. De flesta moderna program sköter beräkningarna åt dig och hjälper dig att hålla koll på både utgående och ingående moms.

Vad är en momsräknare?

Tycker du att det är svårt att räkna ut moms? Då är vår momskalkylator den perfekta lösningen! En momsräknare är ett användbart verktyg som hjälper dig att enkelt räkna ut momsen på bara ett ögonblick. Oavsett om du vill lägga till moms, ta bort moms eller förstå hur stor del av ett pris som är moms, är vår momsräknare det perfekta verktyget!

Med vår momsräknare sparar du både tid och säkerställer att dina beräkningar alltid blir korrekta. Oavsett om du är företagare eller bara nyfiken på hur mycket moms du har betalat för en vara, är vår kalkylator utformad för att göra dina momsberäkningar snabbare och enklare än någonsin.

Så här använder du vår momsräknare

Det är otroligt enkelt att använda vår momsräknare. Allt du behöver göra är att följa dessa steg:

Välj momssats: Välj önskad momssats (25%, 12%, 6% eller ange en egen procentsats).
Fyll i ett av fälten: Ange antingen summan exklusive moms eller inklusive moms.
Se resultatet direkt: När du fyllt i ett av fälten kommer vår momsräknare automatiskt att räkna ut de övriga värdena och visa resultatet direkt!

Detta kan du räkna ut med vår momsräknare

Med vår momsräknare kan du enkelt räkna ut:

Pris inklusive moms: Räkna ut totalpriset när momsen har lagts på – perfekt för att ta reda på vad kunden ska betala.
Pris exklusive moms: Räkna ut vad priset blir utan moms, exempelvis för att beräkna vad du som företagare får behålla.
Momsens storlek: Beräkna exakt hur mycket moms som behöver läggas till på ett pris.
Moms baklänges: Räkna ut hur stor del av ett totalpris som utgörs av moms.

Andra intressanta sidor

Vanliga frågor och svar

Vad betyder exkl. moms?

Exkl. moms är en förkortning för exklusive moms, vilket innebär att priset som anges inte inkluderar moms (mervärdesskatt).

Vad betyder inkl. moms?

Inkl. moms är en förkortning för inklusive moms, vilket innebär att priset som anges inkluderar moms (mervärdesskatt).

Betalar företag moms vid inköp?

Företag betalar moms vid inköp, men de kan vanligtvis få tillbaka momsen (ingående moms) när de lämnar sin momsdeklaration till Skatteverket.

Kan jag dra av moms på alla inköp?

Nej, bara på inköp som är direkt kopplade till företagets verksamhet.

Bokförs ingående moms på debet eller kredit?

Ingående moms bokförs i debet på konto 2640 eller 2641.

När ska utgående moms redovisas och betalas?

Utgående moms ska redovisas i företagets momsdeklaration. Beroende på företagets omsättning kan detta ske månadsvis, kvartalsvis eller årsvis.

Vad är momsen på mat?

Momsen på mat i Sverige är 12%. Detta gäller för både livsmedel och drycker som säljs i butiker samt serveras på restauranger. Notera dock att spritdrycker, vin och öl med en högre alkoholhalt än folköl beskattas med 25% moms, oavsett försäljningsställe.

Är det moms på försäkringar?

Nej, i Sverige är försäkringar momsfria.

Vad är momsen på hotell?

Momsen på hotellvistelser i Sverige är 12%. Detta gäller för övernattningar på hotell, vandrarhem och liknande boenden.

Är det moms på hyra?

Nej, det är normalt sett ingen moms på hyror för bostäder i Sverige. Däremot kan det vara moms på hyra av lokaler för företag, vanligtvis 25%, om hyresvärden har valt att momsregistrera uthyrningen.

Är det moms på frakt?

Ja, i Sverige är momsen 25% på godstransporter.

Är det moms på flygbiljetter?

Ja, momsen för persontransporter inom Sverige med flyg, tåg, buss och taxi är 6%.

* Vi reserverar oss för eventuella uppdateringar och fel.

Läs mer på Skatteverkets sida om momssatser.